Contabilità semplificata [Starter/Advanced] - Reverse Charge

Di seguito vengono indicati i passaggi da svolgere per la registrazione di fatture estere con Autofattura cartacea (non elettronica).

Dovranno essere configurati i seguenti parametri:

• L’anagrafica del Fornitore deve essere censita come Cliente/Fornitore.
• L’aliquota iva deve essere censita in Società - Aliquota iva con:
  - Quota: 22%
  - % indetr: 100%
  - IVA 398: 0%.
• Generazione di un conto transitorio di appoggio in Società - Conti finanziari.
• Generazione di un prodotto da richiamare nell’Autofattura inseribile nel menù Società - Prodotti/servizi, con un conto di ricavo specifico agganciato. Il conto di ricavo deve essere generato in Società - Conti economici.
• La stampa cortesia dell’Autofattura può essere parametrizzata in Società - Parametri Documenti - Autofattura.

Per esemplificazione, si prende a riferimento il seguente esempio: Fattura con imponibile di €1000,00, iva €220,00 (aliquota 22%).

Di seguito sono indicati i passaggi e le scritture contabili da effettuare:

1. Registrazione Fattura Fornitore nel menù Fatture - Registra fattura passiva - Causale Fattura fornitore. Nella registrazione deve essere indicata l’iva al 22% (a titolo di esempio).
   In questo caso, il sistema genera un Debito v/ fornitore di €1220,00 e un costo di €1220,00.
   
   
2. Pagamento parziale della Fattura per €1000,00 tramite il conto finanziario Banca.
   
   
3. Pagamento parziale fattura per €220,00 tramite il conto transitorio (creato appositamente).
   
   
4. Registrazione Autofattura in Fatture - Registra fattura - Causale Autofattura. Come cliente deve essere impostata l’anagrafica del Fornitore. L’importo del Ricavo in Autofattura è comprensivo di iva (sarà pari a €1000,00 + €220,00 = €1220,00).
   
   
5. Incasso Autofattura per il totale (€1220,00) attraverso il conto transitorio.
   
   
6. Registrare un giroconto finanziario/ricavo in Contabilità - Registra movimenti - Giroconto finanziario/Ricavo.
   Come conto finanziario deve essere impostato il conto transitorio, mentre come conto di ricavo deve essere impostato il conto inserito nel prodotto dell’Autofattura. L’importo del ricavo deve essere indicato con il segno - (meno) e deve essere pari al totale dell’Autofattura, in questo caso €1220,00.
   
   
7. Registrare un giroconto finanziario/costo in Contabilità - Registra movimenti - Giroconto finanziario/Costo.
   Come conto finanziario deve essere impostato il conto transitorio, mentre come conto di costo deve essere impostato il conto di costo inserito nella fattura passiva del fornitore. L’importo del costo deve essere indicato con il segno - (meno) e deve essere pari all’importo dell’iva, in questo caso €220,00.
   
   
8. Nel momento in cui verserete l’iva tramite modulo F24, dovrete registrare un movimento di Pagamento Vario, nel menù Contabilità - Registra pagamenti vari.